越 南

越 南

更新日期20185

为何选择越南

越南吸收外资的主要优势:

一是政局稳定,经济发展较快,越南共产党和政府执政能力较强,政策具有持续性,注重经济建设,近年来越南GDP增长基本在5%-7%;

二是劳动力成本相对较低,越南15岁以上劳动力5480万人,根据越南政府规定,2018年起越劳动力最低月薪为267-398万越南盾(约合800-1200元人民币);

三是地理位置优越,海岸线长达3260公里,港口众多,运输便利;

四是越南投资法较为开放、完善,为外国投资者提供了较为全面的基础法律保障, 税务优惠和较大力度的优惠政策;

五是对外开放程度较高,目前越南已签署或正在推进16项自贸协定,投资者可利用东盟经济共同体、中国-东盟自贸区等自由贸易平台接近更广阔的国际市场;

六是基础设施需求大。

一带一路与两廊一圈

 

2017年11月,双方签署“一带一路”倡议与“两廊一圈”规划发展战略对接协议,并就电子商务、基础设施合作、跨境合作区谈判等签署相关协议,制定五年规划重点项目清单。

据中国商务部统计,2017年中国对越南直接投资流量7.64亿美元,截至2017年末中国对海外直接投资存量49.65亿美元。目前,中方对越南投资主要集中于加工制造业、房地产和电力生产行业。较大的投资项目包括:铃中出口加工区、龙江工业园、深圳—海防经贸合作区、赛轮(越南)有限公司、百隆东方、天虹集团、申州国际、河内新希望集团有限公司、永兴一期火电厂、越南光伏等。

越南对此类投资项目提供以下政策优惠:

(1)外商投资高新技术产业,可长期适用10%的企业所得税税率(园区外高科技项目为15%,一般性生产项目为20%-25%),并从盈利之时起,享受4年免税和随后9年减半征税的优惠政策。

(2)在高新技术企业工作的越南籍员工与外籍员工在缴纳个人所得税方面适用同等纳税标准。

(3)外国投资者和越南国内投资者适用统一租地价格;投资者可以土地使用权价值及与该土地使用面积相关联的财产作抵押,依法向在越南经营的金融机构贷款;对高新技术研发和高科技人才培训项目,可根据政府规定免缴土地使用租金。

(4)在出入境和居留方面,外籍员工及其家属可申请签发与其工作期限相当的多次入境签证;越南政府依据有关法律规定为外籍员工在居留、租房购房等方面提供便利条件。

(5)高新技术项目:投资者根据其他投资优惠政策法规文件的规定享受最高的优惠政策待遇。

按照越南2013年《土地法》的相关规定,外国投资者不能在越南购买土地,可租赁土地并获得土地使用权,使用期限一般为50年,特殊情况可申请延期,但最长不超过70年。

地理位置占了南海, 东南亚贸易港

越南位于中南半岛东部,北与中国广西、云南接壤,中越陆地边界线长1347公里;西与老挝、柬埔寨交界;东和东南濒临中国南海。陆地面积32.9万平方公里。越南地形狭长,呈S形。南北最长处约1640公里,东西最宽处约600公里,最窄处仅50公里。地势西北高,东南低,境内3/4为山地和高原。越南海岸线长3260公里。

首都河内(Ha Noi),位于红河三角洲平原中部,面积3344.7平方公里,截至2017年人口达765万,是全国的政治、文化中心,全国面积最大和人口第二大城市。河内旧称“升龙”,已有千年历史。水陆交通便利,有铁路、公路和航空线与全国主要省市相连。

胡志明市是越南最大的港口城市和经济中心,由原西贡、堤岸、嘉定三市组成,位于湄公河三角洲东北,西贡河右岸,距出海口60公里。面积2090平方公里。据越南官方统计,胡志明市有华人约50万,市内第五郡(原堤岸市)是华人聚居的地区

自然资源

越南资源丰富,种类多样。矿藏资源分为能源类、金属类和非金属类等50多种矿产资源。能源矿藏主要有煤、石油和天然气;金属矿主要有铁、铬、铝、铜、镍、铅、钛矿等;非金属矿藏主有磷灰石、硫化矿、高岭土等。越南已探明煤炭储量约38亿吨,其中优质无烟煤约34亿吨,主要分布在广宁省境内,其余为褐煤和泥煤,主要分布在红河三角洲地区和湄公河三角洲地区;已探明石油和天然气储量分别约为2.5亿吨、3000亿立方米, 主要分布在东南沿海和红河、湄公河三角洲地区。此外,已探明铁矿13亿吨、铝土矿54亿吨、铜矿1000万吨、稀土2200万吨、铬矿2000万吨、钛矿2000万吨、锆矿450万吨、镍矿152万吨、高岭土2000万吨

经济增长

越南2018年的GDP增长到7.1%, 到达10年来的新高, 政府预计2019年GDP增长能达到6.8%.

以下是越南二十年的业绩:

关于经济结构方面, 2017年服务行业占了GDP的41.3%, 其后是制造业和建筑业, 占33.3%,

外资投资

近年来, 越南的持续外商投资, 贸易活动增加, 劳动生产力提高, 商业环境改善 及经济一体化, 反映了利好的经济情况.

当地消费力改善, 外商投资金额FDI上升,达到354亿美元及制造业出口强劲增长, 预期未来几年经济持续发展。

外国投资者主要投入在18个领域, 加工及制造业为166亿美元, 占46.7%总外商投资额, 房地产和零售行业, 为第三及第四, 分别66亿美元及37亿美元。

于2018年, 有112个投资国投资于越南, 日本为第一位, 86亿美元, 占24.2%。 韩国72亿美元, 新加坡50亿元。

投资项目规模明显扩大,能源领域新签3个投资额在20亿美元以上的大型BOT热点项目,三星公司在北宁省也追加25亿美元投资。在对越南投资的125个国家和地区之中,韩国排名第一,注册资金576.6亿美元,占比18.1%,其次为日本,注册资金494.6亿美元,占比15.5%。

 

建设特别经济行政区 – 为进一步吸引外商投资,加强越南营商环境竞争力,2016年底越南政府批准同意建立3个特别经济行政区,分别位于云屯沿海区(北部广宁省)、北文丰(中部庆和省)和富国岛(南部坚江省)。2017年上半年,越南计划投资部起草完成《特别行政经济区法》草案,并于10月提交越南第十四届国会第四次会议审议并拟于第五次会议通过。草案中主要优惠政策包括外国人可自由买卖房产、允许美元自由流通、企业和个人所得税及土地租用年限享有优惠等。

消费市场: 越南国内市场有多大?

随着越南经济持续较快发展,人民生活明显改善,国内消费需求不断上升。2017年,全国商品零售和服务消费额3934.2万亿越南盾(约合1788亿美元),比2016年增长10.9%。根据越南加入WTO的承诺,越南已开放分销服务业,允许外商设立独资企业,从事商品批发、零售、佣金代理等业务。已有10余家外资企业在越南投资超市、商业中心等现代零售业态,包括德国的METRO、法国的BIGC、韩国的LOTTE、马来西亚的PARKSON

(百盛)等,近年来日本加大力度进军越南零售业,AEON、FIVIMART、MINISO等零售品牌纷纷涌现。

交通运输航空业潜力大

越南航空产业发展潜力巨大。2013-2017年阶段,越南在全球航空市场发展速度排行榜上排名第七。其中,国际客运量增长6.9%,国际货运量增长6.6%。2015年东盟经济共同体成立,越南面向东盟国家开放航空运输业,越南航空旅游需求将得到很大增长。空运越南目前共有21个航空港正在运营,其中7个国际港,14个国内港。

总运营能力为7000万人次/年。河内内排机场和胡志明市新山一机场是越南目前两个最大的枢纽航空港,均达到4E标准(ICAO)。2017年,越南民航共运送旅客约4639万人次,同比增长14.1%。

随着中越交流与合作日益密切,两国间的航空运输量也突飞猛进。越南的越南国家航空(Vietnam Airlines)、越捷航空(Vietjetair)和捷士达太平洋航空(JestarPacific),中国的中国国际航空、南方航空、东方航空、四川航空、厦门航空、海南航空等参与中越航线经营,目前每周往返两国间的正班航班(不含包机)约320班次。越方航点主要有胡志明市、河内、岘港、芽庄和富国岛,中方航点主要有北京、上海、广州、深圳、成都、重庆、昆明、长沙、厦门、南宁、杭州等地。

2015年6月,越南国会正式通过了关于投资建设龙城国际航空港的决议。位于南部同奈省的龙城国际航空港建设项目总投资336.63万亿越盾(约合160.3亿美元),分三个阶段建设年旅客运送量1亿人次、年货物吞吐量500万吨的4F级区域性国际航空枢纽港,有望成为越南最大的机场和东南亚地区的航空运输中心之一。

交通运输 – 水运地理独大

目前,越南管理、开拓内地水路总长1.9万公里,大部分为自然开拓,其中6700公里为国家级内运线。北部船驶深度保证2-2.5米,南部保证大于3米越南内河的货运量与客运量仅次于公路运输,在全国运输业居第二位。

越南出口强劲, 贸易国交易往来日增

2018年刷出出口收入纪录: 按越南海关数据, 2018年预计出口收入达到2440亿美元, 增长14%. 而2017年出口金额增长为21%。现时贸易顺差为72亿美元, 最大出口为美国和欧盟, 产品包括手机, 电子产品及制衣.

越南出口结构逐步改善,出口商品技术含量和附加值有所提高,电子产品和普通机械设备出口比重增加。

中国是越南最大进口市场, 进口商品以机械设备、成套设备、工业原辅料和农用物资为主,2017年主要进口商品包括计算机、电子设备及零件(375亿美元,同比增长34.4%)、机械设备和配套设备(336亿美元,同比增长17.9%)、电话及零件(162亿美元,同比增长53.2%)、布匹(114亿美元)、钢铁(91亿美元)、塑料(74亿美元)、纺织品、鞋类生产原料化工产品等。

近年来,越南政府大力推进融入国际经济,截至目前,越南已与欧盟、澳大利亚、日本、韩国等签署10个多双边自贸协定、结束2个自贸协定谈判进程、正在推进4个自贸协定谈判。越南与东盟、中国、日本、韩国、印度、澳大利亚、新西兰等伙伴开展贸易往来将按自贸协定安排享有优惠。

2015年12月底,越南加入东盟共同体。同时,越南还在APEC、RCEP、澜沧江—湄公河流域合作等多边合作舞台上表现活跃。2017年11月,越南成功举办第23届APEC领导人非正式会议及系列活动。2018年3月,包括越南在内的除美国之外的11个TPP成员国签署“全面且先进的TPP(CPTPP)”。

在中美贸易中, 越南渔人得利

投资国变化

近年来, 越南是在ASEAN 各国中, 由制造业增长推动,一直保持正向外资投资金额FDI。

越南是东盟黑马

人口红利

越南现时人口为9400万, 预期年增长人口比率是1.3%, 到2050年, 近1.1亿. 现时越南的年龄中位数为30.7歳. 越南人口年轻. 越南授良好教育年轻人日渐增加, 每年超过1百万人口带动劳动生产力增加及中产阶层增加, 

低税率, 越南核心优势

从税收角度考虑,越南已经成为了整个东南亚最具竞争力的国家之一。

“从越南出口欧美日的纺织品,很多都是零关税的,省下的关税都是增加的利润。”健盛集团越南公司总经理吕建军说。从关税角度看,越南已形成了相对庞大且成熟的自由贸易体系,随着欧美日对中国贸易壁垒将增加的大背景下,中国企业为规避贸易壁垒对越加大投资已经渐成趋势。

特别是在2019年之后,越南多项新的对外协定生效,越南对外贸易出口关税优势正在进一步凸显。2019年1 月14日, 《全面与进步跨太平洋伙伴关系协议》(CPTPP )在越南正式生效,CPTPP 是跨太平洋伙伴关系协议即 TPP 的修正版。

2019年底,欧盟与越南预计将正式签署《欧盟-越南自由贸易协定》,根据协定文本,欧盟削减99%的税目关税,越南在协定生效后取消65%税目关税并在10年内完成剩余税目的降税。

显然,从全球范围来看,欧美等国家对越南多数产品征收的关税可能只有零到百分之十几,远远低于中国30%~40%的水平。这对于出口导向型的制造业企业来说,仅仅省掉关税一项,就能带来丰厚的利润。

除了关税低之外,越南本地给的税收优惠政策也不容小觑。华孚(越南)实业有限公司副总经理王江波表示,“当地税收也非常有吸引力,优惠力度大。我们是属于越南鼓励投资项目,提供就业岗位3000个以上,实行了“四免九减半”的税收优惠。”

 

按照越南有关政策,越南对一般性企业普遍采用28%的税率征收企业所得税,但对于符合条件的优惠行业、地区投资项目,政府给予外商企业10%、15%、20%的优惠税率,税收优惠期为经营开始起10年之内。

 

对于特别鼓励投资的项目,所得税率为10%,减免期限为4年~15年;鼓励投资项目所得税率为15%,减免期限为2年~10年。

对于投资额达到3亿美元,或者年销售额达到5亿美元,或者提供就业岗位3000个以上的企业,越南实行“四免九减半”的特殊优惠政策。

显然,在双重激励之下,产业跨国转移的热情大大提升,特别是以出口美国市场为主的企业更为明显。

根据标普旗下贸易数据公司panjiva的分析报告显示,从具体行业来看,美国零售商家具、家电和轮胎等商品,由中国向越南转移订单的情况比较明显。如宜家家居、家得宝等零售商从中国进口家具减少13.5%,而由越南进口攀升37.2%;汽车轮胎方面,美国减少中国进口28.6%,而从越南进口暴增141.7%。